Новая версия Excel-таблицы
«Финансовый анализ РСБУ»

версия 5.2 от 25 апреля 2018

Самый простой и быстрый способ понять как идут дела на предприятии и при этом получить объективную картину из первых рук, свободную от чьих-либо пристрастных истолкований — проанализировать баланс и отчет о прибылях и убытках (ОПУ). Как это сделать?

Существует система финансовых коэффициентов, вычисляемых по балансу и ОПУ, которая полностью описывает состояние предприятия. Представьте, что у Вас в руках «экономический барометр», вы видите текущее состояние и тенденцию: дела идут в гору, стабильно предприятие или дела ухудшаются. Кроме того, ряд коэффициентов нужен при разработке бизнес-плана.

Предлагаю вам таблицу Excel для финансового анализа по данным баланса и ОПУ. Используются формы указанных отчетов построенные согласно российским стандартам бухгалтерского учёта (РСБУ).

1. Горизонтальный и вертикальный анализ баланса
2. Горизонтальный и вертикальный анализ ОПУ
3. Рассчитывает структуру активов по группам А1, А2, А3, А4
4. Рассчитывает структуру пассивов по группам П1, П2, П3, П4
5. Рассчитывает налоговую нагрузку, рентабельность проданных товаров, рентабельность активов по методике ФНС (Пр. ФНС от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ и от 08.04.2011 N ММВ-7-2/258@). Вероятность попасть в план выездных проверок налоговой службы повышается, если: Налоговая нагрузка ниже среднеотраслевого значения, Рентабельность ниже среднеотраслевых показателей на 10 % и более.
6. Рассчитывает
   • Коэффициенты ликвидности
   • Коэффициенты финансовой устойчивости
   • Коэффициенты деловой активности
   • Коэффициенты рентабельности
7. Новое в версии 5.2: Добавлена возможность работы на Mac в Excel 2011 и 2016 
8. Новое в версии 5.1: Добавлена оценка риска банкротства по шести моделям 
   • 5-ти факторная модель Альтмана для компаний котирующихся на бирже
   • 5-ти факторная модель Альтмана для компаний не котирующихся на бирже
   • 4-х факторная модель Альтмана для компаний на развивающихся рынках
   • Модель Чессера оценки рейтинга заемщика
   • Модель Таффлера-Тишоу
   • Модель ИГЭА (иркутская модель)

Строит графики перечисленных показателей (более 70) в динамике за 8 периодов.

Посмотрите подробнее в Демо версии таблицы

Все необходимые данные вводятся в форму Баланса и Отчета о прибылях и убытках. Формы согласно Приказу Минфина от 02.07.2010 66н. За последние годы в баланс были добавлены новые строки, но эти строки в расчете сами отдельно не участвуют. Например, в разделе I Внеоборотных активы, участвуют в расчете только строки 1100 (итог по разделу, сумма всех внеоборотных активов) и строка 1130 Основные средства. Суммы по всем новым строкам можно писать в прочие внеоборотные.

Очень важное удобство

Мне хотелось сделать таблицу как можно более удобной для работы, поэтому я снабдил все коэффициенты справочной информацией. Для всех рассчитываемых показателей даны:

1. Пояснения
2. Формулы расчета со ссылками на строки Баланса и ОПУ
3. Нормативные значения (если есть)

Например:

Показатели, выходящие за нормативные границы, выделяются цветом. Таким образом, вы можете ипользовать эту таблицу еще и как справочник.

За сколько отчетных периодов можно вводить данные

Можно вводить данные за 8 периодов и меньше. Т.е. за 8 лет, 8 полугодий, 8 кварталов, 8 месяцев. Если Вам нужны не просто значения коэффициентов, а динамика — желательно вводить данные за одинаковые периоды. Иными словами, ввести данные 4-х годовых балансов и 4-х квартальных будет не совсем правильно. Впрочем, это на Ваше усмотрение.

Если есть данные меньше чем за 8 периодов, можно поступить одним из двух способов.

1. Заполнить нулями "лишние" места.
2. Повторить данные одного из периодов несколько раз. Так сделано в примере далее.

Как все это выглядит?

Таблица «Финансовый анализ РСБУ» состоит из 13 листов. Первый два листа содержат важную информацию и пояснения по работе с таблицей.

Два листа с балансом и ОПУ.

Девять листов с 5-го по 13-й содержат результаты расчетов и графики. Эти 9 листов показаны ниже с краткими пояснениями.

Листы защищены от случайных изменений, а проще говоря — от порчи формул. Не защищенные ячейки, предназначенные для ввода чисел, залиты голубоватым фоном, выделяющим их на листе. Если понадобится, защиту можно снять. Посмотрите подробнее в Демо версии таблицы

Описание таблицы «Финансовый анализ РСБУ»

В исходном состоянии таблица содержит данные 7-ми Балансов и ОПУ за 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013 годы. Данные за 2014 год введены дважды, чтобы заполнить 7 и 8-й период.

Лист «Баланс» — Горизонтальный и вертикальный анализ баланса

Посмотрите подробнее в Демо версии таблицы   Как получить таблицу

На этом листе вы вводите данные баланса за 8 периодов (лет, кварталов, месяцев). Числа надо вводить в ячейки залитые фоном. Промежуточные и общие итоги, горизонтальный и вертикальный анализ баланса расcчитывает таблица.

Можно вводить данные и за меньшее число периодов.

Лист «ОПУ» — Горизонтальный и вертикальный анализ Отчета о прибылях и убытках

Посмотрите подробнее в Демо версии таблицы   Как получить таблицу

На этом листе вы вводите данные Отчета о прибылях и убытках за 8 периодов (лет, кварталов, месяцев). Числа вводятся в ячейки залитые фоном. Промежуточные и общие итоги, горизонтальный и вертикальный анализ ОПУ рассчитывает таблица.

Можно вводить данные и за меньшее число периодов.

И это все!   99% работы сделано.
Потребуется ввести еще суммы уплаченных налогов и длину отчетного периода. Дальше 9 листов с анализом финансового состояния, включающих расчет 70 коэффициентов и 50 графиков. Графики можно скопировать и вставить в свою работу.

Лист «ОПУ-Граф» — Диаграммы Waterfall для ОПУ

Посмотрите подробнее в Демо версии таблицы   Как получить таблицу

Диаграммы Waterfall для Отчета о прибылях и убытках для каждого из 8 периодов. Слева выручка, справа чистая прибыль. Зеленое — статьи доходов, красное — статьи расходов.

Лист «ОП» — Основные показатели и налоговая нагрузка

На этом листе надо ввести суммы уплаченных налогов.

Основные показатели

Налоговая нагрузка

Ликвидность баланса

Посмотрите подробнее в Демо версии таблицы   Как получить таблицу

Таблица рассчитывает динамику основных показателей:
 1. Валюты баланса
 2. Выручки
 3. Себестоимости
 4. Валовой прибыли
 4. Прибыли от продаж
 5. Прибыли до налогообложения
 6. Чистой прибыли
 7. Налоговой нагрузки
 8. Рентабельности проданных товаров
 9. Рентабельности активов
10. Ликвидности баланса

Вероятность попасть в план выездных проверок налоговой службы повышается, если:
• Налоговая нагрузка ниже среднеотраслевого значения.
• Рентабельность ниже среднеотраслевых показателей на 10% и более.

Лист «Активы» — Структура и динамика активов

Посмотрите подробнее в Демо версии таблицы   Как получить таблицу

На этом листе ничего вводить не надо, таблица все рассчитывает по данным листов «Баланс» и «ОПУ».

Таблица рассчитывает динамику общей суммы активов и групп активов (А1, А2, А3, А4) в абсолютных числах и в процентах.

Лист «Пассивы» — Структура и динамика пассивов

Посмотрите подробнее в Демо версии таблицы   Как получить таблицу

На этом листе ничего вводить не надо, таблица сама все рассчитывает по данным листов «Баланс» и «ОПУ».

Таблица рассчитывает динамику общей суммы пассивов и групп пассивов (П1, П2, П3, П4) в абсолютных числах и в процентах.

Лист «Ликвидность» — Показатели ликвидности

Посмотрите подробнее в Демо версии таблицы   Как получить таблицу

Таблица рассчитывает показатели и динамику ликвидности:
1. Текущей ликвидности
2. Перспективной ликвидности
3. Коэф. текущей ликвидности
4. Общего показателя ликвидности
5. Коэф. быстрой ликвидности
6. Коэф. абсолютной ликвидности

Лист «ФинУст» — Показатели финансовой устойчивости

Посмотрите подробнее в Демо версии таблицы   Как получить таблицу

На этом листе все рассчитывает таблица по данным листов «Баланс» и «ОПУ».

Таблица рассчитывает показатели и динамику финансовой устойчивости:
  1. Собственных оборотных средств
  2. Коэф. обеспеченности собственными средствами
  3. Коэф. обеспеченности материальных запасов собственными средствами
  4. Коэф. маневренности собственного капитала
  5. Коэф. маневренности собственных оборотных средств
  6. Коэф. постоянного актива
  7. Коэф. структуры заемного капитала
  8. Коэф. долгосрочного привлечения заемных средств
  9. Коэф. реальной стоимости имущества
10. Коэф. автономии (финансовой независимости)
11. Коэф. соотношения заемных и собственных средств (самофинансирования).
12. Коэф. финансовой напряженности
13. Коэф. соотношения мобильных и иммобилизованных активов

Лист «ДелАктив» — Показатели деловой активности

Посмотрите подробнее в Демо версии таблицы   Как получить таблицу

На этом листе надо ввести длину отчетного периода в днях (год 365, квартал 91, месяц 30), все остальное рассчитывает таблица по данным листов «Баланс» и «ОПУ».

Таблица рассчитывает показатели и динамику деловой активности:
  1. Коэф. оборачиваемости активов
  2. Коэф. оборачиваемости собственного капитала
  3. Коэф. оборачиваемости оборотных активов
  4. Коэф. оборачиваемости запасов и затрат активов
  5. Коэф. оборачиваемости дебиторской задолженности
  6. Коэф. оборачиваемости кредиторской задолженности
  7. Коэф. оборачиваемости денежных средств
  8. Период оборота активов
  9. Период оборота собственного капитала
10. Период оборота оборотных активов
11. Период оборота запасов и затрат активов
12. Период оборота дебиторской задолженности
13. Период оборота кредиторской задолженности
14. Период оборота денежных средств

Лист «Рентабельность» — Показатели рентабельности

Посмотрите подробнее в Демо версии таблицы   Как получить таблицу

На этом листе ничего вводить не надо, все рассчитывается по данным листов Баланс и ОПУ.

Таблица рассчитывает показатели и динамику рентабельности:
  1. Коэф. рентабельности активов
  2. Коэффициент рентабельности оборотных активов
  3. Коэффициент рентабельности основных средств
  4. Коэффициент рентабельности собственного капитала
  5. Коэффициент рентабельности постоянного капитала
  6. Коэффициент рентабельности продаж
  7. Коэффициент бухгалтерской рентабельности от обычной деятельности
  8. Коэффициент чистой рентабельности
  9. Коэффициент валовой рентабельности
10. Коэффициент рентабельности затрат

Возможно, Вам надоели многочисленные «На этом листе ничего вводить не надо», но на самом деле, очень удобно иметь таблицу, которая сама все считает. Посмотрите подробнее в Демо версии таблицы

Лист «Риск» — Оценка риска банкротства

На этом листе надо ввести рыночную стоимость компании для котирующихся на бирже; дебиторскую задолженности учредителей и доходы будущих периодов, признанных организацией в связи с получением государственной помощи, а также в связи с безвозмездным получением имущества для расчета чистых активов согласно Пр. Минфина РФ от 28 августа 2014 г. N 84н.

Посмотрите подробнее в Демо версии таблицы   Как получить таблицу

Таблица рассчитывает:
  1. Пятифакторную модель Альтмана для компаний котирующихся на бирже
  2. Пятифакторную модель Альтмана для компаний не котирующихся на бирже
  3. Четырехфакторную модель Альтмана для компаний на развивающихся рынках
  4. Модель Чессера оценки рейтинга заемщика
  5. Модель Таффлера-Тишоу
  6. Модель ИГЭА (иркутская модель)

Для моделей 1-5 вероятность банкротства показана цветом: низкая, неопределенно, высокая. Для модели ИГЭА вероятность банкротства выражена в процентах.

Что вы получаете заказывая таблицу «Финансовый анализ РСБУ»

Вам не надо искать формулы финансовых коэффициентов, они уже собраны и введены в ячейки таблицы. Таблица делает за Вас всю сложную утомительную работу и дает готовые финансовые показатели в виде чисел и графиков. 70 показателей и 50 графиков. Сами формулы тоже приведены, и таблицу можно использовать как справочник.

Для всех коэффициентов вы получаете:

• Краткое пояснение.
• Формулу расчета.
• Нормативные границы. Показатели, выходящие за нормативные границы, выделяются цветом.
• Динамику показателя — изменение показателя по отношению к предыдущему периоду.
• График абсолютных значений.
• График относительных изменений в процентах.

Таким образом, вы вводите данные баланса и ОПУ и получаете 9 листов безошибочных расчетов финансовых показателей и красивых графиков.

Если вы студент и Вам нужны диплом или курсовая — остается только написать вступительную часть и выводы.

Таблицы работают на Excel для Windows (Excel 2003, 2007, 2010, 2013, 2016) и Mac (Excel 2011, 2016). На ОpenOffice не работают.

Как получить таблицу

Если вы хотите понять как идут дела на предприятии или написать диплом по анализу финансового состояния предприятия вы можете получить эту Excel-таблицу «Финансовый анализ РСБУ», заплатив 1995 руб. одним из указанных ниже способов.

За эти деньги вы получаете огромную экономию времени и сил. вы получаете отличный рабочий инструмент, который освобождает от сложной кропотливой работы в Excel, дает возможность сосредоточиться на результате.

Перейти к способам оплаты >>>

Я знаю о чем многие подумали: хорошо бы узнать мнение покупателей этой таблицы. Вот что пишут покупатели в гостевой книге сайта:

 Новые отзывы, вопросы, пожелания и т.п. в гостевой книге сайта » 

• Бесплатно получаете новую версию таблицы, если купили предыдущую версию менее чем за 3 месяца до выхода новой.
• Скидку 50% на новую версию таблицы, если купили предыдущую версию более чем за 3 месяца до выхода новой. Скидка рассчитывается от текущей цены.

Чтобы своевременно узнавать о выходе новых версий подпишитесь на рассылку. Форма подписки внизу страницы.

Если вы хотите иметь свой «экономический барометр» и из первых рук знать как идут дела на предприяти — советую заказать таблицы прямо сейчас, потому что цена периодически повышается, в сентябре 2009 года они стоили всего 195 руб.

Таблица «Финансовый анализ РСБУ»
Стоимость: 1995 руб.

Таблицы работают на Excel для Windows (Excel 2003, 2007, 2010, 2013, 2016) и Mac (Excel 2011, 2016). На ОpenOffice не работают.

Владимир Прохоров, 25 апреля 2018

P.S.
Если вы хотите получить 2 рабочие таблицы и демо-версии всех остальных моих таблиц, подпишитесь на ознакомительную серию из 9 писем с кратким описанием таблиц

Посмотрите полный список таблиц

Финансовый анализ. Главная страница

© 2008-2018 ИП Прохоров В.В. ОГРНИП 311645410900040