Описание таблицы Excel
«Точка безубыточности. Рентабельность продаж»
При большом ассортименте

версия 7.0 от 19 декабря 2020

Таблица предназначена для анализа доходности продаж в торговле, и может быть использована:

  • Для анализа фактических данных продаж
  • Для планирования продаж и моделирования доходности
  • Для оптимизации ассортимента

Расчеты выполняются по общепринятым в мировой практике методикам, поэтому таблица не зависит от национального законодательства.

Рассчитывает для каждого товара и суммарно

  • Себестоимость товара с учетом доставки, предпродажной подготовки, фасовки и т.п.
  • Процентные выплаты от выручки (бонусы)
  • Полные переменные затраты
  • Операционную прибыль, Маржинальную прибыль
  • Рентабельность продаж по операционной прибыли
  • Наценку, Минимальную наценку (при которой прибыль = 0)
  • Долю постоянных затрат, относимых на каждый товар
  • Точку безубыточности для каждого товара
  • Запас финансовой прочности

Формирует отчет о прибылях и убытках (о финансовых результатах)

На основании данных о продажах и некоторых дополнительных данных формирует отчет о прибылях и убытках (о финансовых результатах).

Оптимизирует ассортимент

Оптимизирует доходность ассортимента, рассчитывает изменение показателей доходности и рентабельности до и после оптимизации в абсолютных числах и в процентах

Строит графики

  • Абсолютных показателей
  • Рентабельности, наценки, маржинальной прибыли
  • Точек безубыточности отдельных товаров
  • Вклада отдельных товаров в выручку, прибыль, затраты

Об авторе

В. Прохоров
Меня зовут Владимир Прохоров, я занимаюсь экономическими расчетами более 20 лет. С 1992 по 2008 год работал программистом и начальником отдела IT в банках и коммерческих организациях. Имею большой опыт в разработке программного обеспечения для банковских систем и бухгалтерии. С 2008 года разрабатываю Excel-таблицы экономическиой и управленческой тематики.
ИП c 2011 года, ОГРНИП 311645410900040.
Со мной можно связаться по почте v_v_prokhorov@mail.ru (v_v_prokhorov@mail.ru), по телефону +7 927 055 9473, ВКонтакте vk.com/vvprokhorov

Рассчитывает показатели доходности и точки безубыточности каждого конкретного товара с учетом распределения косвенных (постоянных) затрат.

Таблица включает 5 методик распределения постоянных затрат. Вы можете выбрать для себя наиболее подходящую:

  1. Постоянные затраты распределяются согласно данным учета
  2. Постоянные затраты распределяются равными долями
  3. Постоянные затраты распределяются пропорционально выручке
  4. Постоянные затраты распределяются пропорционально переменным затратам
  5. Постоянные затраты распределяются пропорционально маржинальной прибыли

Если список товаров очень большой (сотни и тысячи наименований), надо разбить ассортимент на группы однородных товаров. В этом случае расчеты делаются усредненно по каждой группе. Число таких групп не ограничено. В исходном состоянии таблица содержит пример с пятью группами товаров (см. ниже).

Если ассортимент не очень большой, можно считать безубыточность и рентабельность каждого отдельного товара. То есть, группа может состоять из одного товара.

Каждой методике отведено 3 листа — лист с отчетом о прибылях и убытках (финансовых результатах) и суммарными показателями, лист с расчетами и лист с графиками. Все методики кратко описаны на своих листах.

Как получить Демо-версию

Как получить таблицу

Новое в версии 7.0

Оптимизация доходности ассортимента, сравнение показателей доходности до и после оптимизации. Подробное описание по этой ссылке.

Новое в версии 6.0

Данных, которые вы вводите в таблицу, достаточно для построения Отчета о прибылях и убытках (финансовых результатах). Это один из основных документов управленческой отчетности, теперь он строится в таблице в явном виде.

Список товаров можно сортировать по убыванию и возрастанию по любому показателю: наименованию, выручке, себестоимости, точке безубыточности, прибыли, рентабельности и т.п.

После выпуска версии 7.0 мне писали, что оптимизация доходности ассортимента не требуется и таблица стала слишком сложной. Поэтому таблица продается в версиях и 6.0 и 7.0.

Что вводим и что получаем

Вы вводите

Для всего предприятия:

  1. Общие суммы постоянных затрат: Общефирменных, коммерческих, управленческих.

Для каждой группы (для каждого товара):

  1. Наименование
  2. Краткое наименование для отображения на графике
  3. Единица измерения (штуки, коробки, тонны и т.д.)
  4. Объем реализации в штуках (коробках, тоннах)
  5. Объем реализации в рублях (выручка)
  6. Стоимость в закупочных ценах
  7. Расходы в процентах от закупочной стоимости, включаемые в себестоимость, такие как доставка, предпродажная подготовка, фасовка и т.п. Можно одновременно вводить проценты по четырем типам расходов.
  8. Бонусы. Дополнительные расходы в процентах от выручки. Например: выплаты сотрудникам, партнерам и т.п. Можно одновременно вводить проценты по трем бонусам, например: бонус продавцам, бонус начальнику отдела продаж, бонус посредникам.

Получаете расчет

Для всего предприятия:

  1. Выручка (сумма по всем группам)
  2. Себестоимость с учетом расходов на доставку, предпродажную подготовку и т.п. (сумма по всем группам)
  3. Бонусы (сумма по всем группам)
  4. Переменные затраты с учетом бонусов (себестоимость + бонусы)
  5. Затраты
  6. Прибыль
  7. Маржинальная прибыль
  8. Количество (сумма по всем группам). Этот показатель не всегда имеет смысл, но если ассортимент относительно однороден по цене, например: холодильники, телевизоры, стиральные машины — может быть полезен.
  9. Средняя выручка в день
  10. Средние переменные затраты
  11. Средняя цена
  12. Процент маржинальной прибыли в выручке
  13. Рентабельность затрат
  14. Рентабельность продаж
  15. Точка безубыточности
  16. Точка безубыточности в натуральном выражении
  17. За сколько дней периода достигается точка безубыточности
  18. Запас финансовой прочности. На сколько должен снизиться объем реализации, чтобы предприятие оказалось в точке безубыточности.

Для каждой группы (для каждого товара):

  1. Себестоимость с учетом расходов на доставку и т.п. (сумма по всем группам)
  2. Постоянные затраты
  3. Суммы бонусов
  4. Затраты
  5. Маржинальная прибыль
  6. Прибыль
  7. Средняя выручка в день
  8. Выручка на едининцу товара (средняя цена)
  9. Переменные затраты на единицу товара
  10. Постоянные затраты на единицу товара
  11. Маржинальная прибыль на едининцу товара
  12. Прибыль на едининцу товара
  13. Наценка
  14. Min Наценка при которой рентабельность равна 0.
  15. Рентабельность затрат
  16. Рентабельность продаж
  17. Точка безубыточности в денежном выражении
  18. Точка безубыточности в натуральном выражении
  19. За сколько дней периода достигается точка безубыточности
  20. Запас финансовой прочности
  21. Доли от общих суммарных в %% - Выручка
  22. Доли от общих суммарных в %% - Переменные затраты
  23. Доли от общих суммарных в %% - Постянные затраты
  24. Доли от общих суммарных в %% - Затраты
  25. Доли от общих суммарных в %% - Маржинальная прибыль
  26. Доли от общих суммарных в %% - Прибыль

Как получить Демо-версию

Как получить таблицу

Пример из таблицы: Постоянные расходы распределяются по группам пропорционально выручке.

Точка безубыточности. Постоянные расходы распределяются пропорционально выручке

Продолжение 1. Правая часть таблицы.

Точка безубыточности. Постоянные расходы распределяются пропорционально выручке. Правая часть таблицы

Продолжение 2. Правая часть таблицы.

Точка безубыточности. Постоянные расходы распределяются пропорционально выручке. Правая часть таблицы

На приведенном примере видно, что группа товаров номер 4 «Розетки/Выключатели» является убыточной, не смотря на то, что выручка больше закупочной стоимости на 50%. Какая ситуация может сложиться в реальной жизни? Получается, мы имеем выручку с лихвой перекрывающую затраты на приобретение товара и думаем, что этот товар приносит прибыль. А на самом деле он приносит убыток.

Показатели отражены на 4 графиках.

Точка безубыточности. Графики

Как получить Демо-версию

Как получить таблицу

Можно сделать более подробные расчеты

Для отдельно взятого товара можно сделать более подробный расчет точки безубыточности и построить графики:

  1. Затрат
  2. Дохода
  3. Маржинального дохода
  4. Прибыли
  5. Операционного рычага
  6. Запаса финансовой прочности.

В ролике показана старая версия таблицы, сейчас таблица значительно расширена.

Точка безубыточности. Youtube



Как получить таблицу

Ссылка на скачивание будет отправлена по электронной почте. Стоимость таблицы «Точка безубыточности. Рентабельность продаж» 1795 руб., возможна оплата в рассрочку без переплаты четырьмя равными частями по 448.75 руб. Вы получаете таблицу сразу после первой оплаты 448.75 руб. Вторая и последующие оплаты будут списаны каждая через 14 дней, таким образом, общий срок рассрочки составляет 42 дня.

Как оплатить >>>

Я гарантирую:

При выходе новой версии:



Для оформления заказа надо нажать зеленую кнопку, в ходе оформления можно выбрать удобный для вас способ оплаты. Для оплаты частями надо выбрать способ оплаты Robokassa и далее вид оплаты «Подели». Более подробная информация о способах оплаты и получения таблиц приведена ниже зеленых кнопок.

Видео инструкция по оформлению заказа и оплате  
 Откроется в новом окне 

Телефон для вопросов оплаты и доставки +7 927 055 9473
почта v_v_prokhorov@mail.ru (v_v_prokhorov@mail.ru)


Таблица
«Точка безубыточности. Рентабельность продаж»
Вариант 7.0 для Windows: 1795 руб. (или в рассрочку 4 платежа по 448.75 руб.)
Вариант 6.0 для Mac и Windows: 1974 руб. (или в рассрочку 4 платежа по 493.5 руб.)

Таблицы работают в Excel для Windows и Mac. В ОpenOffice не работают. Вариант для Windows нельзя запускать на Mac, т.к. таблица будет испорчена.

Оформить заказ
Windows

Оформить заказ
Mac и Windows

Оформление заказа, оплата и получение таблиц

  1. Нажать зеленую кнопку, соответствующую нужному варианты таблиц (если вариантов несколько).
  2. В новой вкладке откроется страница оформления заказа.
  3. Ввести код скидки (если он есть).
  4. Ввести адрес своей электронной почты. Нажать кнопку [Оформить заказ]
  5. Откроется страница выбора способа оплаты. Формально способов оплаты три:
    • Robokassa.
    • Юр. лицам через банк. При оформлении заказа получите счет.
    • Физ. лицам через банк. При оформлении заказа получите квитанцию по форме ПД-4.

    Фактически, способов оплаты два: Robokassa и банк. Подробнее о способах оплаты см. ниже.

  6. Выбрать удобный способ и оплатить.

Способы оплаты:

  1. Robokassa. Сервис приема платежей в интернете. Можно оплачивать используя компьютер (телефон) или через терминалы приема платежей и салоны связи. Возможна оплата в рассрочку без переплаты четырьмя равными частями. Этот вид оплаты называется «Подели». Вы получаете таблицу сразу после первой оплаты. Вторая и последующие оплаты будут списаны каждая через 14 дней, таким образом, общий срок рассрочки составляет 42 дня.
    • Карты Visa, MasterCard, Maestro, Мир. В том числе карты иностранных банков.
    • Интернет-клиент Альфа-Банк, Русский Стандарт, Промсвязьбанк и др.
    • Электронные деньги ЮMoney (Яндекс.Деньги), QIWI, WebMoney, Wallet One (W1), Элекснет
    • Терминалы
    • Салоны связи Евросеть, Связной

    Robokassa высылает электронный чек согласно 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники».

  2. Банк. Можно оплачивать с расчетного счета организации, через Сбербанк Онлайн, сервисы интернет-клиент других банков или через кассу любого банка.
    На расчетный счет 40802810556000029171
    Индивидуальный предприниматель Прохоров Владимир Викторович,
    ИНН 645400330452,
    КПП 0  (у ИП нет реквизита КПП, если требуется ввести — вводите 0),
    ПОВОЛЖСКИЙ БАНК ПАО СБЕРБАНК,
    кор.сч. 30101810200000000607,
    БИК 043601607.
    Обратите внимание, что указание формы собственнсти (Индивидуальный предприниматель) является обязательным.

    После оформления заказа можно распечатать счет для юр. лиц
    или квитанцию по форме ПД-4 для физ. лиц.

    Также можно получить счет, написав на v_v_prokhorov@mail.ru (v_v_prokhorov@mail.ru).

    В назначении платежа обязательно указывайте номер счета, например:
    По счету № ...  За электронные таблицы «Точка безубыточности. Рентабельность продаж». Без НДС.

    При платежах не из России в начале назначения платежа укажите код валютной операции {VO10100}
    Например, назначение платежа:
    {VO10100} По счету № ...  За электронные таблицы «Точка безубыточности. Рентабельность продаж». Без НДС.
    Где VO — заглавные латинские буквы, 10100 — цифры. Фигурные скобки обязательны. Пробелы внутри фигурных скобок не допускаются.

Доставка:

Cсылка на скачивание таблиц будет отправлена на указанный в заказе e-Mail после поступления денег. Придет письмо с темой «Вы оплатили счет №…». Если его долго нет, проверьте папку СПАМ.

Для способа 1 (Robokassa) письмо со ссылкой отправляется автоматически, сразу после поступления денег. Обычное время поступления денег — минуты. Сервис Robokassa высылает электронный чек согласно 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники».

Для способа 2 (Банк) письмо со ссылкой отправляется после поступления платежа на расчетный счет. Время поступления денег от нескольких часов до 2 рабочих дней, обычно, в пределах рабочего дня. Юридическим лицам и ИП высылаю pdf-копии накладной по форме Торг 12. Оригинал накладной высылается по запросу, в запросе укажите, пожалуйста, почтовый адрес.

Если нужны еще какие-либо документы, прошу согласовать этот вопрос ДО ОПЛАТЫ.

Дальнейшая переписка по поводу полученных таблиц

Дальнейшая переписка по поводу полученных таблиц (вопросы по работе с таблицами, обновления и т.п.) происходит через адрес, на который были отправлены таблицы. При переписке по эл.почте сохраняйте, пожалуйста, историю переписки, т.е. включайте в ответ все предыдущие письма и ответы на них. При этом помещайте Ваше сообщение вверху (перед историей).

Оформить заказ
Windows

Оформить заказ
Mac и Windows

Владимир Прохоров, 19 декабря 2020

P.S.
Если вы хотите получить рабочую версию двух таблиц и демо-версии всех остальных моих таблиц, подпишитесь на ознакомительную серию из 9 писем с кратким описанием таблиц

Вы получаете:
  1. Рабочие версии двух таблиц: Список покупок и Чек лист — контрольный список. Ссылка на скачивание в первом письме.
  2. Демо-версии всех моих таблиц: Платежный календарь, Расчет себестоимости, Расчет инвестиционных проектов, Фин.анализ МСФО, Фин.анализ РСБУ, Точка безубыточности, Анализ ассортимента, Оценка стоимости бизнеса, Диаграмма Ганта, Личное планирование. Ссылка на скачивание в первом письме.
  3. Скидку 40% (4706 руб.) на комплект из пяти моих таблиц. Как получить скидку — во втором письме.
  4. Скидку порядка 20% на отдельные таблицы. Как получить скидку — в письме с описанием конкретной таблицы.
  5. Скидку 20% на новые таблицы. Срок действия скидки трое суток с момента отправки письма о новой таблице.
  6. Сообщения о новых таблицах.
  7. Сообщения о новых версиях таблиц.
  8. Сообщения об акциях скидок. Обычно срок действия скидки трое суток с момента отправки письма о скидке.
  9. Сообщения об исправленных вариантах при обнаружении ошибок.

Кроме этого, прошу учесть, что извещения об акциях скидок и выходе новых версий получают только подписчики. Никаких специальных объявлений на сайте не делается.

Некоторые письма рассылки будут содержать предложения с ограниченным сроком, поэтому рекомендую подписаться на тот адрес, который вы регулярно просматриваете.

Не рекомендую подписываться на корпоративные почтовые ящики, т.к. есть вероятность что почтовый сервер посчитает рассылку спамом.

Вводите адрес способом копирования/вставки. При ручном вводе велика вероятность ошибки. Я это вижу по адресам подписчиков ***@gmai.com, ***@gmail.ru, ***@mall.ru и подобным. Сколько опечаток делают в той части адреса, которая стоит до @, трудно представить.

Если письмо с подтверждением подписки не пришло в течение нескольких минут — адрес с ошибкой или письмо попало в спам.


Введите свой E-mail и нажмите на кнопку
Потом проверьте свой почтовый ящик и папку СПАМ

Нажимая на кнопку «Получить …» вы даете согласие
на обработку персональных данных

Посмотрите полный список таблиц

Финансовый анализ. Главная страница