Кассовый разрыв и платежный календарь

Кассовый разрыв — это временный недостаток денежных средств.

Платежный календарь — это таблица всех поступлений денежных средств и платежей, которые должны быть сделаны в течение определенного периода времени.

Содержание

• Определение кассового разрыва
• Что такое платежный календарь
• Значение кассового разрыва и платежного календаря для бизнеса
• Составление и ведение платежного календаря в Excel



Определение кассового разрыва

Кассовый разрыв является важным понятием в финансовом планировании компании. Он представляет собой временное превышение расходов над поступлениями денежных средств. Кассовый разрыв возникает, когда компания не имеет достаточных средств для покрытия всех своих обязательств в определенный период времени.

Значимость прогнозирования кассового разрыва заключается в том, что оно позволяет компании оценить, насколько ее денежные потоки сбалансированы и определить потребность во внешнем финансировании. Предвидение и управление кассовыми разрывами позволяют избегать финансовых проблем, в том числе просрочек платежей и недостатка средств для выполнения финансовых обязательств.

Существует несколько возможных причин возникновения кассового разрыва. Одной из причин является неравномерность поступления и расходования денежных средств. Например, если компания получает значительные поступления в виде ограниченного количества больших платежей, то возникает риск недостатка средств между этими платежами. Задержки в платежах от клиентов, нерегулярные расходы или неожиданные события также могут привести к кассовому разрыву.

Примеры наиболее распространенных ситуаций, в которых может возникать кассовый разрыв:

• Это может быть случай, когда компания получает крупный заказ и должна оплатить затраты на его выполнение перед получением платежа от клиента.
• Кассовый разрыв может возникнуть в связи с выплатой больших налоговых платежей.
• Также кассовый разрыв может возникнуть в связи с неожиданными расходами на ремонт или замену оборудования.



Что такое платежный календарь

Он представляет собой структурированную таблицу, содержащую информацию о предстоящих платежах и поступлениях, их датах и суммах. Платежный календарь является важным инструментом в управлении финансами организации.

Хорошим решением будет создать платежный календарь в Excel. Плюсы такого решения:

• Excel используется повсеместно, все умеют с ним работать.
• Формулы расчетов можно посмотреть и при необходимости изменить.
• В Excel легко сделать результаты расчетов более наглядными — построить нужные графики (диаграммы).

Пример. Платежный календарь в Excel. Лист списка ожидаемых поступлений.



Скриншоты получены с помощью excel-таблицы Платежный календарь.

Основной целью платежного календаря является предоставление организации информации о том, когда ожидать поступления денежных средств и когда необходимо совершать оплаты. Это позволяет оценить финансовое состояние компании в будущем, прогнозировать денежные потоки и принимать соответствующие решения.

Использование платежного календаря обладает рядом преимуществ для эффективного управления денежными потоками:

• Позволяет организации планировать свою деятельность и расходы, исходя из ожидаемых поступлений. Это помогает избежать нехватки денежных средств.
• Платежный календарь помогает контролировать задолженности клиентов и своевременно выполнять финансовые обязательства. Он также служит инструментом для прогнозирования и планирования краткосрочных и долгосрочных финансовых показателей организации.

Ведение платежного календаря — ответственность одного человека. Было бы проще назначить по сотруднику из каждого отдела, которые бы отвечали за доходы и расходы своего департамента. Но чем больше людей работат в таблице, тем выше вероятность ошибок и несостыковок. Лучше выбрать одного сотрудника, например, бухгалтера, который и так каждый день работает с цифрами.



Значение кассового разрыва и платежного календаря для бизнеса

Кассовый разрыв отражает отрицательную разницу между поступлениями и расходами денежных средств в определенный период времени. Кассовый разрыв указывает на то, что расходы превышают поступления и вызывает финансовые проблемы.

Платежный календарь — это инструмент, который позволяет предусмотреть и организовать выплаты поставщикам, оплату счетов, налоговые платежи и выплаты по другим финансовым обязательствам в определенные сроки. Отсутствие платежного календаря или неправильное его использование может привести к просроченным платежам, нарушению финансовых обязательств и потере доверия со стороны партнеров и поставщиков.

Отказ от прогнозирования кассового разрыва и отсутствие платежного календаря могут негативно сказаться на финансовом положении компании. Нарушение законодательных требований по срокам уплаты налогов, платежей поставщикам или заработной платы сотрудникам может привести к штрафам и санкциям от государственных органов. Более того, такие проблемы могут осложнить доступ к финансированию и создать проблемы с ликвидностью компании.



Составление и ведение платежного календаря в Excel

Важно иметь простое и удобное средство для контроля своих платежей. Одним из самых популярных инструментов для этой цели является Excel.

Платежный календарь в Excel является одним из наиболее эффективных способов ведения финансового учета. Этот инструмент позволяет пользователю создать структурированную таблицу, в которой можно указать все платежи, их сроки, суммы и другие детали.

Для составления платежного календаря в Excel нужно выполнить следующие шаги:

1. Создайте новую таблицу. Выделите несколько столбцов для различных параметров платежей, таких как дата, описание, сумма и прочие важные данные.
2. Заполните таблицу данными о предстоящих платежах. В каждой строке таблицы укажите соответствующую дату, описание платежа и его сумму. Если необходимо, добавьте дополнительные столбцы для специфических данных, как, например, тип платежа или категория расходов.
3. Установите автоматическую сортировку по дате. Для этого выделите столбец с датами и используйте функцию сортировки в меню Excel. Это позволит сохранить платежи в правильном порядке и упростит контроль над сроками исполнения.
4. Создайте формулы для расчета общей суммы платежей и оставшейся задолженности. Обычно к платежному календарю добавляются формулы, которые автоматически суммируют все платежи и вычисляют остаток долга на каждую дату.
5. Добавьте условное форматирование для отображения статуса платежей. Это позволит визуально выделить просроченные платежи или категории с наибольшими затратами.
6. Регулярно обновляйте данные. Проверяйте платежный календарь ежедневно или еженедельно, чтобы отслеживать состояние своих финансов и вносить необходимые изменения.

Ведение платежного календаря в Excel поможет вам организовать свои финансы, позволит более эффективно управлять долгами и избежать просрочек. Благодаря гибкости Excel вы можете настроить платежный календарь соответственно своим потребностям и добавить любые необходимые функции. Платежный календарь в Excel — это удобный и мощный инструмент, который поможет вам управлять своими финансами более эффективно и организованно.

По теме страницы

Список таблиц финансовых расчетов
Карта сайта — Подробное оглавление сайта.
Гостевая книга — отзывы и вопросы