Пример построения платежного календаря в Excel

Комплект таблиц для фин.-эконом. расчетов в Excel

Финансовые экономические расчеты в Excel


1. Платежный календарь
2. Себе­стоимость и доход­ность. Мульти­валютная версия
3. Окупаемость инвести­цион­ных проектов
4. Финансовый анализ в форматах МСФО или РСБУ
5. Точка безубыточности и рентабельность продаж при большом ассортименте

 Посмотрите подробнее…

Платежный календарь в Excel

Платежный календарь — инструмент оперативного (ежедневного) управления потоками денежных средств предприятия. Также он называется графиком платежей. Под платежами в данном случае понимаются как исходящие платежи, так и входящие платежи — поступления.

Платежный календарь предприятия — это основной инструмент ежедневного контроля денежных потоков, позволяющий оптимизировать движение средств и свести к минимуму риск появления кассовых разрывов. Так как он используется для планирования поступлений и платежей, он входит в систему бюджетирования.

При подготовке платежного календаря прогноз делается следующим образом:

  • Прогноз расходов делается на основании действующих договоров и первичных документов на оплату.
  • Прогноз поступлений делается на основании фактически совершенных отгрузок товара покупателям и кредитных средств, ожидаемых к получению по кредитным договорам.

Внедрение платежного календаря позволяет:

  • Прогнозировать финансовое положение компании, в частности, кассовые разрывы.
  • Синхронизировать входящие и исходящие денежные потоки, а это, в свою очередь, повышает эффективность использования оборотных средств.
  • Увеличить прозрачность процессов управления прибылью и затратами. Повысить гибкость и логичность решений в сфере финансового планирования.
  • Улучшить политику кредитования предприятия.
  • Повысить платежеспособность компании, и как следствие, повысить доверие со стороны партнеров.
  • Анализировать платежную дисциплину покупателей, выявлять недобросовестных плательщиков.
  • Обнаруживать проблемные зоны в структуре денежных потоков.

Самый простой способ вести платежный календарь – использовать электронные таблицы Excel.

Посмотрите Excel-таблицу
Платежный календарь
График и прогноз платежей и поступлений


Требования к платежному календарю в Excel

Так как платежный календарь инструмент ежедневного планирования и контроля он должен отвечать следующим требованиям:

  • Простота использования.
  • Минимальный объем вводимых данных.
  • Наглядность получаемых результатов.

При этом, на основании сумм и дат платежей и поступлений электронная таблица должна представлять информацию разной степени детализации:

  • Обобщенную суммарную информацию.
  • Выборочную по различным признакам.
  • По отдельным плательщикам и получателям.

Будет очень удобно, если таблица будет выделять документы:

  • По которым срок платежей или поступлений подходит.
  • Просроченные, по которым срок платежей или поступлений уже прошел.

Выделение документов с близящимся сроком оплаты позволит, например, если намечается возможность кассового разрыва, передвинуть сроки оплаты не первоочередных платежей на более поздний срок.

Выделение просроченных документов позволит активизировать работу с дебиторской задолженностью или своевременно принять меры для ликвидации кризиса платежеспособности, например, договориться о дополнительной отсрочке.

Пример платежного календаря в Excel

В качестве примера используется Эта таблица

Для простоты примем следующие обозначения:

  • Платежи — исходящие платежи (оттоки денежных средств).
  • Поступления — входящие платежи (притоки денежных средств).

Таблица работает следующим образом:

  1. Вводим текущие остатки на расчетных счетах и в кассе. Обновляем по мере изменения.
  2. Вводим документы:
    • дату документа,
    • отсрочку платежа,
    • сумму,
    • наименование контрагента,
    • группу (статью) к которой относится данный платеж/поступление,
    • пояснение к документу.

    Это может быть реальный документ (например, накладная на отгрузку) или дата и сумма планируемого платежа или получения средств.

    Наименования контрагентов и статьи платежей/поступлений вводим из заранее подготовленных справочников с помощью выпадающих списков.

  3. Документы по платежам и поступлениям вводим раздельно на разные листы.
  4. Исходя из текущей даты (даты компьютера) таблица выделяет документы с приближающимся сроком зеленым фоном, а просроченные документы красным фоном. Кроме того, список документов можно сортировать и фильтровать по различным признакам.
  5. Возможна частичная оплата, до пяти оплат.
  6. Полностью оплаченные документы можно перенести в архив на другой лист.
  7. По текущим остаткам и введенным документам таблица подсчитывает некоторые суммарные показатели и строит несколько платежных календарей разной степени детализации и рассчитывает планируемые остатки денежных средств. Если намечается кассовый разрыв, он будет выражаться отрицательным остатком. Платежные календари строятся скользящим методом, т.е. начиная с текущей даты.

Ниже показаны скриншоты (образы экрана) некоторых листов таблицы.

Лист списка ожидаемых поступлений.

Поступления

В верхней части листа таблица рассчитывает суммарные данные по документам: количество, сумму, сумму оплаченных и т.д.

Красным фоном выделены суммы просроченных документов. Зеленым — суммы документов, срок оплаты которых подходит.

Текущая (рабочая) дата на скриншоте 7 декабря 2019 г., документы к оплате выделяются за 10 дней до срока, эту настройку можно изменить в верхней части листа.

Аналогично выглядит лист списка планируемых платежей.

По введенным документам таблица строит 14 диаграмм, отражающих суммарные и детальные показатели и рассчитывает несколько платежных календарей разной степени подробности. Некоторые из них приведены ниже.

Диаграмма поступлений и платежей суммарно.

Диаграмма поступлений и платежей

Платежный календарь и соответствующие диаграммы суммарно, без разбивки по контрагентам и группам (статьям) платежей и поступлений на 31 день начиная с текущего.

Платежный календарь суммарно

Платежный календарь по группам (статьям) платежей и поступлений на 31 день начиная с текущего. Часть пустых строк скрыта.

Платежный календарь по статьям

Подробнее описание таблицы можно посмотреть по ссылке ниже:

Посмотрите Excel-таблицу
Платежный календарь
График и прогноз платежей и поступлений