Как рассчитать кассовый разрыв

Кассовый разрыв — это временный недостаток денежных средств для покрытия обязательных расходов компании. Кассовый разрыв может возникнуть из-за несоответствия между поступлениями и выплатами, непредвиденных расходов, сезонных колебаний спроса и других факторов.

Содержание

• Прогнозирование кассового разрыва — важная часть финансового планирования
• Прогнозирование поступлений для расчета кассового разрыва
• Прогнозирование расходов для расчета кассового разрыва
• Определение периода расчета для расчета кассового разрыва
• Пример расчета кассового разрыва
• Как использовать полученные данные для планирования
• Выводы



Прогнозирование кассового разрыва — важная часть финансового планирования

Прогнозирование кассового разрыва является важной частью финансового планирования и позволяет бизнесу определить потребность во внешнем финансировании или мобилизации собственных ресурсов, например, активизации работы с дебиторской задолженностью. Рассчитывая кассовый разрыв, компания может своевременно принять меры по оптимизации финансовых потоков, управлению задолженностями и привлечению дополнительных ресурсов, чтобы избежать проблем с платежеспособностью и обеспечить нормальное функционирование бизнеса.

Основные составляющие расчета кассового разрыва:

• Прогнозирование поступлений
• Прогнозирование расходов
• Определение периода расчета
• Разработка платежного календаря.

Платежный календарь — это таблица всех поступлений денежных средств и платежей, которые должны быть сделаны в течение определенного периода времени.

Удачным решением будет создать платежный календарь в Excel. Плюсы такого решения:

• Excel используется повсеместно, все умеют с ним работать.
• Формулы расчетов можно посмотреть и при необходимости изменить.
• В Excel легко сделать результаты расчетов более наглядными — построить нужные графики (диаграммы).



Прогнозирование поступлений для расчета кассового разрыва

Прогнозирование поступлений является важным шагом в расчете кассового разрыва. Для достижения точного прогноза необходимо учесть все возможные источники доходов, такие как продажи, инвестиции, кредиты и другие.

Анализ исторических данных и трендов помогает определить тенденции в поступлениях и предсказать будущие изменения. Рассмотрение прошлых периодов может дать представление о сезонности и других факторах, влияющих на поступления. Например, если бизнес имеет сезонный характер, то необходимо учесть это при составлении прогноза.

Кроме того, следует учитывать и другие факторы, которые могут повлиять на поступления. Например, изменения в экономической ситуации, политические события или изменения в законодательстве могут оказать влияние на финансовую составляющую бизнеса и должны быть учтены при составлении прогноза.



Прогнозирование расходов для расчета кассового разрыва

Прогнозирование расходов является важной частью расчета кассового разрыва. Для достижения точности прогноза необходимо учесть все категории расходов, которые могут возникнуть в рамках бизнеса. Это может включать зарплаты сотрудников, аренду помещения, закупку сырья и материалов, оплату коммунальных услуг, налоговые платежи и прочие обязательные расходы.

Один из подходов к прогнозированию расходов — анализ исторических данных и трендов. Просмотрите предыдущие периоды и определите средний уровень расходов. Это позволит вам понять, какие расходы повторяются каждый месяц или сезон и как они могут влиять на вашу кассу.

Также стоит учесть сезонность и факторы, которые могут влиять на расходы. Некоторые бизнесы могут иметь более высокие расходы в определенные периоды года.



Определение периода расчета для расчета кассового разрыва

Определение периода расчета кассового разрыва является важным шагом для эффективного управления финансовыми потоками предприятия. В зависимости от конкретных потребностей и особенностей бизнеса, выбор оптимального временного интервала для расчета кассового разрыва может варьироваться.

Одним из распространенных вариантов является ежедневный расчет кассового разрыва, который позволяет оперативно контролировать денежные потоки и принимать своевременные меры для предотвращения временной нехватки средств. Этот подход особенно актуален для компаний, где денежные операции происходят ежедневно или имеют высокую частоту.

Однако, для некоторых видов бизнеса, например, в сфере производства или сельского хозяйства, более оптимальным может быть расчет кассового разрыва на более длительных временных интервалах, таких как неделя или месяц. Это связано с тем, что в таких отраслях бизнеса циклы производства и реализации товаров или услуг могут быть более продолжительными.

При выборе временного интервала для расчета кассового разрыва необходимо также учитывать особенности бизнеса. Например, в сезонных отраслях, таких как туризм или розничная торговля подарками на праздники, рекомендуется увеличить частоту расчетов в периоды повышенного спроса. Такой подход позволит более точно контролировать денежные потоки и своевременно реагировать на изменения в спросе и предложении.

Важно отметить, что выбор оптимального временного интервала для расчета кассового разрыва может изменяться в зависимости от изменения внешних и внутренних факторов, влияющих на бизнес. Поэтому регулярный анализ и пересмотр выбранного временного интервала позволит адаптировать стратегию управления финансовыми потоками к текущей ситуации и обеспечить эффективность работы предприятия.



Пример расчета кассового разрыва

Предположим, что на основе прогноза доходов и расходов некоторого бизнеса построен график платежей, показанный на рисунке.



Видим, что 15 сентября возникнет кассовый разрыв.

Тот же график платежей на диаграмме приходов и расходов



Тот же график платежей на диаграмме оборотов и остатка.

Оборот = Приход - Расход

Остаток = [Предыдущий Остаток] + Оборот



Видим, что 15 сентября прогнозируемый остаток становится отрицательным, что соответствует ситуации кассового разрыва.

Скриншоты получены с помощью таблицы Платежный календарь.



Как использовать полученные данные для планирования

Полученные данные о кассовом разрыве могут быть ценным инструментом для планирования и управления финансовыми потоками в организации. Вот несколько способов использования этих данных:

• Анализ и интерпретация кассового разрыва. В первую очередь необходимо тщательно проанализировать полученные данные о кассовом разрыве. Нужно определить основные факторы, которые привели к возникновению разрыва, и понять их влияние на текущую финансовую ситуацию организации. Это поможет понять, какие меры можно предпринять для устранения разрыва.
• Принятие решений по оптимизации финансовых потоков и управлению ресурсами. Используя данные о кассовом разрыве, можно определить, где именно возникают проблемы с денежными потоками в организации. Это позволит принять решения по оптимизации финансовых процессов, например, сократить расходы или увеличить доходы в конкретных областях. Также можно разработать стратегию управления ресурсами, чтобы обеспечить более эффективное использование имеющихся средств.
• Создание плана действий на основе расчетов кассового разрыва. Основываясь на полученных данных, можно разработать план действий, направленный на устранение кассового разрыва. В этом плане следует определить конкретные шаги, которые необходимо предпринять для улучшения финансовой ситуации. Например, можно разработать стратегию по привлечению новых клиентов, пересмотреть политику скидок или сократить расходы на определенные виды деятельности.
• Мониторинг и корректировка плана в зависимости от изменений ситуации. План действий, основанный на расчетах кассового разрыва, должен быть динамическим и подлежать постоянному мониторингу. Ситуация в организации может изменяться, поэтому необходимо регулярно анализировать финансовые данные и корректировать план действий в случае необходимости. Это поможет обеспечить эффективное управление финансовыми потоками и предотвратить возникновение будущих кассовых разрывов.



Выводы

Кассовый разрыв — это временная нехватка денег на обязательные расходы. Регулярный анализ планируемых платежей и поступлений имеет важное значение для финансового планирования бизнеса. Он позволяет предвидеть и учитывать возможные нехватки средств и принимать своевременные меры для их устранения.

Полученные данные по кассовому разрыву могут быть практически применены для эффективного управления бизнесом. На основе этих данных можно определить оптимальный уровень запасов, разрабатывать стратегию кредитного планирования и принимать решения по управлению дебиторской задолженностью.

По теме страницы

Список таблиц финансовых расчетов
Карта сайта — Подробное оглавление сайта.
Гостевая книга — отзывы и вопросы